In het steeds evoluerende landschap van internationale bedrijfs- en belastingplanning is de Nederlandse Stichting (Stichting) naar voren gekomen als een krachtig instrument voor het creëren van fiscaal-efficiënte holdingstructuren.
Dit artikel onderzoekt hoe de Nederlandse Stichting als belastingvrije holding in Europa kan worden ingezet en biedt inzicht in de voordelen, structuur en implementatie ervan.
Inzicht in de Nederlandse Stichting
De Nederlandse Stichting, in het Nederlands “Stichting” genoemd, is een unieke rechtspersoon dat flexibiliteit combineert met belastingefficiëntie. In tegenstelling tot traditionele bedrijven heeft een stichting geen aandeelhouders of leden, waardoor het een ideaal vehikel is voor vermogensbescherming en belastingplanning.
Belangrijkste kenmerken:
Rechtspersoonlijkheid gescheiden van de oprichters
Geen aandeelhouders of leden
Kan activa bezitten en contracten aangaan
Flexibele bestuursstructuur
Potentieel voor belastingvrije status op passief inkomen
Fiscale voordelen van de Nederlandse Stichting
Mits goed gestructureerd kan een Nederlandse Stichting aanzienlijke fiscale voordelen bieden:
Belastingvrij passief inkomen: Stichtingen die zich niet bezighouden met commerciële activiteiten kunnen belastingvrij passieve inkomsten (bijvoorbeeld dividenden, rente) ontvangen.
Geen automatische belastingregistratie: Stichtingen zonder economische activiteiten worden niet automatisch geregistreerd bij de Belastingdienst.
Geen vennootschapsbelastingnummer: Zonder registratie ontvangt de stichting geen vennootschapsbelastingnummer, wat de privacy verder vergroot.
Vrijstelling van dividendbelasting: Onder bepaalde voorwaarden kunnen dividenden ontvangen van EU-dochterondernemingen worden vrijgesteld van bronbelasting.
Opzetten van een belastingvrije Nederlandse holdingstructuur
Om een Nederlandse Stichting als belastingvrije holding op te richten, volgt u deze stappen:
Oprichting:
Opstellen en notariëren van de statuten van de stichting
Schrijf u in bij de Nederlandse Kamer van Koophandel
Definieer het doel:
Vermeld duidelijk niet-commerciële doeleinden in het statuut van de stichting
Vermijd het vermelden van commerciële activiteiten
Bestuur benoemen:
Stel een raad van bestuur in om de stichting te besturen
Overweeg om voor de administratie een Nederlandse trustmaatschappij in te schakelen
Overdracht van activa:
Eigendom van buitenlandse dochterondernemingen of investeringen overdragen aan de stichting
Inhoud behouden:
Zorg ervoor dat de stichting voldoende substantie heeft in Nederland
Overweeg om minimaal één in Nederland wonende directeur te hebben
Passieve inkomensfocus:
Beperk activiteiten tot passieve beleggingen (bijvoorbeeld aandelen houden, dividenden ontvangen)
Vermijd actieve bedrijfsactiviteiten
Juridische en nalevingsoverwegingen
Hoewel de Nederlandse Stichting aantrekkelijke voordelen biedt, is het van cruciaal belang om zorgvuldig door het juridische landschap te navigeren:
Vereisten voor stoffen: Zorg voor voldoende economische substantie in Nederland om uitdagingen van de Belastingdienst te voorkomen.
Economisch eigendom: Wees bereid om informatie over uiteindelijk begunstigden openbaar te maken op grond van EU-regelgeving.
Anti-misbruikbepalingen: Zorg ervoor dat de structuur de toetsing van antimisbruikregels kan doorstaan, zowel in Nederland als in landen waar dochterondernemingen zijn gevestigd.
Regelmatige beoordelingen: Controleer periodiek de structuur om naleving van de evoluerende belastingwetten en -regelgeving te garanderen.
Voordelen ten opzichte van traditionele holdingmaatschappijen
De Nederlandse Stichting biedt verschillende voordelen ten opzichte van traditionele holdings:
Verbeterde privacy: Geen openbaar aandeelhoudersregister
Bescherming van activa: Activa worden gescheiden van persoonlijke rijkdom
Opvolgingsplanning: Gemakkelijkere overdracht van activa tussen generaties
Flexibiliteit: Kan eenvoudig worden aangepast aan veranderende omstandigheden
Kostenefficiëntie: Over het algemeen lagere onderhoudskosten dan bedrijven
Potentiële uitdagingen en beperkingen
Hoewel krachtig, is de Nederlandse Stichting niet zonder uitdagingen:
Beperkte commerciële activiteiten: Moet in de eerste plaats niet-commercieel blijven om belastingvoordelen te behouden
Controle door de Belastingdienst: Kan meer aandacht krijgen vanwege het fiscaal-efficiënte karakter ervan
Complexiteit: Vereist een zorgvuldige planning en doorlopend beheer om naleving te garanderen
Laat me elke structuur uitleggen:
Internationale holdingstructuur: In deze opzet bevindt de Stichting zich aan de top van de bedrijfsstructuur. Zij is voor 100% eigenaar van een Nederlandse Holding BV, die op haar beurt werkmaatschappijen in verschillende landen bezit. Deze structuur maakt gecentraliseerde controle en potentiële belastingvoordelen mogelijk op dividenden die vanuit de werkmaatschappijen naar boven stromen.
Structuur van het investeringsfonds: Hier wordt de Stichting gebruikt voor het beheren van een investeringsfonds dat is opgezet als een Limited Partnership (LP). De Stichting kan optreden als general partner of fondsbeheerder en toezicht houden op investeringen in verschillende portefeuillebedrijven. Deze structuur kan aantrekkelijk zijn vanwege de flexibiliteit en potentiële belastingefficiëntie.
Family Office-structuur: In dit voorbeeld wordt de Stichting gebruikt om controle uit te oefenen op een familieholding. De holding beheert vervolgens diverse familiebezittingen, waaronder onroerend goed, een beleggingsportefeuille en een familiebedrijf. Deze structuur kan nuttig zijn voor vermogensbehoud en successieplanning.
Deze structuren demonstreren de veelzijdigheid van de Nederlandse Stichting in verschillende bedrijfs- en investeringsscenario's. De unieke kenmerken van de Stichting – zoals haar vermogen om activa te bezitten, haar potentieel voor een belastingvrije status op passief inkomen en haar privacykenmerken – maken haar tot een waardevol instrument voor de structurering van internationale bedrijven, investeringsbeheer en vermogensplanning voor gezinnen.
Oprichting van een Nederlandse Stichting (Stichting) kan een uitstekende strategie zijn voor verschillende doeleinden, waaronder vermogensbescherming, liefdadigheidsinspanningen of het creëren van een fiscaal efficiënte holdingstructuur. Deze uitgebreide gids leidt u door elke stap van het registratieproces en beschrijft de vereisten, kosten en tijdlijn.
1. Het bestelformulier indienen bij House of Companies
De eerste stap in uw reis om een Nederlandse Stichting op te richten, is het indienen van een bestelformulier bij House of Companies. Hierdoor wordt het proces in gang gezet en kunnen we essentiële informatie verzamelen over het doel en de structuur van uw stichting.
Belangrijkste punten:
Vul het bestelformulier in met nauwkeurige gegevens over uw voorgestelde stichting
Geef contactgegevens op voor alle betrokken partijen (oprichters, bestuursleden)
Vermeld duidelijk de doelstellingen en activiteiten van de stichting
2. Starten van de onboardingprocedure
Zodra uw bestelformulier is ontvangen, begint House of Companies met de onboardingprocedure. Deze cruciale stap omvat het verzamelen van de benodigde documentatie en het verifiëren van uw identiteit.
Vereiste documenten:
Bewijs van adres (energierekening of bankafschrift, niet ouder dan 3 maanden)
Paspoortkopie voor alle oprichters en bestuursleden
Korte beschrijving van de activiteiten en doelstellingen van de stichting
Opmerking: Zorg ervoor dat alle documenten duidelijk, leesbaar en up-to-date zijn om vertragingen in de verwerking te voorkomen.
3. Stichtingsdocumenten voorbereiden
Met uw gegevens in de hand zal ons team de statuten van de stichting en ander noodzakelijk papierwerk opstellen. Deze stap is cruciaal omdat hiermee het doel, de bestuursstructuur en de operationele richtlijnen van de stichting worden gedefinieerd.
Belangrijkste componenten:
Naam en vestigingsadres van de stichting
Doel en doelstellingen
Samenstelling van het bestuur en besluitvormingsprocedures
Regels voor vermogensbeheer en distributie
4. Notariële akte van de statuten
Zodra de oprichtingsdocumenten zijn opgesteld, moeten deze worden notarieel bekrachtigd door een Nederlandse notaris. Deze stap geeft uw stichting rechtsgeldigheid naar Nederlands recht.
Proces:
Beoordeling van documenten door een gekwalificeerde notaris
Officiële notariële ceremonie (kan vaak op afstand worden gedaan)
Uitgifte van een notariële akte
5. Inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK)
Met notariële documenten in de hand is de volgende stap het registreren van uw stichting bij de Nederlandse Kamer van Koophandel (Kamer van Koophandel of KvK).
Registratiegegevens:
Indiening van stichtingsgegevens en notariële artikelen
Toekenning van een uniek KvK-nummer
Opname in het Nederlandse Handelsregister
6. Een geregistreerd adres verkrijgen
Iedere Nederlandse Stichting moet dit hebben een vestigingsadres in Nederland. Dit adres wordt gebruikt voor officiële correspondentie en staat vermeld in openbare registers.
|Adresopties:
Fysieke kantoorruimte in Nederland
Virtuele kantoorservice (inbegrepen in het jaarabonnement van House of Companies)
Uitsplitsing van de kosten
Inzicht in de kosten die gemoeid zijn met het opzetten van een Nederlandse Stichting is cruciaal voor een goede planning. Hier is een gedetailleerd overzicht:
Oprichtingskosten: € 1.800
Inclusief notariskosten en documentvoorbereiding
Omvat juridische beoordeling en aanpassing van stichtingsdocumenten
Overheidskosten: € 80
Officieel inschrijvingsgeld bij de Kamer van Koophandel
Jaarlijks portaalabonnement: € 995
Inclusief het vereiste lokale geregistreerde adres in Nederland
Biedt toegang tot ons beheerportaal voor lopende administratie
|Totale initiële kosten: € 2.875
Tijdlijn
Het proces van het oprichten van een Nederlandse Stichting duurt doorgaans 2 tot 3 weken, van begin tot eind. Dit kan echter variëren, afhankelijk van de complexiteit van uw stichting en de snelheid waarmee documenten worden ingediend.
Geschatte tijdlijn:
Indiening van het bestelformulier en onboarding: 1-2 dagen
Documentvoorbereiding en notariële bekrachtiging: 5-7 dagen
KvK-registratie: 3-5 werkdagen
Adresopbouw en definitieve verwerking: 2-3 dagen
Aan de slag
De Nederlandse Stichting biedt een aantrekkelijke optie voor diegenen die op zoek zijn naar een fiscaal-efficiënte holdingstructuur in Europa. De unieke combinatie van flexibiliteit, privacy en potentiële belastingvoordelen maakt het een aantrekkelijk vehikel voor internationaal vermogensbeheer en beleggingsbeleggingen.
Een goede implementatie is echter cruciaal. Gezien de complexe en steeds veranderende aard van het internationale belastingrecht is het essentieel om samen te werken met ervaren juridische en fiscale professionals bij het opzetten en beheren van een Nederlandse Stichting als holdingmaatschappij.
Door uw Nederlandse Stichting zorgvuldig te structureren en u aan alle relevante regelgeving te houden, kunt u een krachtig, fiscaal efficiënt vehikel creëren voor het beheren van uw internationale investeringen en bezittingen.
Houd er rekening mee dat, hoewel deze gids een uitgebreid overzicht biedt, de behoeften van elke stichting kunnen variëren. Aarzel niet om contact op te nemen met ons team voor persoonlijk advies en hulp tijdens het registratieproces.
Comentarios